Kế toán doanh nghiệp làm giả chứng từ, chiếm đoạt gần 5 tỷ đồng
Bằng thủ đoạn làm giả chứng từ, Trương Ngọc Tùng - kế toán trưởng của một doanh nghiệp ở Thừa Thiên Huế đã tham ô gần 5 tỷ đồng sử dụng vào mục đích cá nhân.
Ngày 10/5, Tòa án nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế mở phiên tòa xét xử sơ thẩm đối với Trương Ngọc Tùng (SN 1991, trú phường Kim Long, TP Huế) về tội "Tham ô tài sản" và "Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức".
Theo hồ sơ, Tùng làm kế toán trưởng công ty G.N. (trụ sở tại TP Huế). Công ty G. N. hai lần vay ngân hàng trên địa bàn Thừa Thiên Huế tổng số tiền 45 tỷ đồng. Tùng có trách nhiệm lập chứng từ, tài liệu, ủy nhiệm chi, giấy rút tiền, giấy nhận nợ, bảng kê lương cho công ty.
Trương Ngọc Trung tại phiên tòa.
Lợi dụng nhiệm vụ được giao và biết được các thủ tục cần làm khi vay và rút tiền, Tùng làm giả bộ chứng từ vay tiền của công ty G.N sau đó điền các thông tin của công ty và số tiền Tùng dự định sẽ chiếm đoạt lên các chứng từ.
Sau khi lập hoàn chỉnh bộ chứng từ giả, Tùng chuyển chứng từ cho nhân viên ngân hàng để làm thủ tục rút tiền.
Tiếp nhận bộ chứng từ do Tùng đưa tới, khi thẩm định hồ sơ, các nhân viên ngân hàng không phát hiện được các chứng từ, tài liệu này do Tùng làm giả nên làm thủ tục giải ngân tiền cho công ty G.N. theo chứng từ.
Với thủ đoạn trên, từ tháng 12/2020 đến tháng 5/2022, Tùng lập và làm giả 11 bộ chứng từ để chiếm đoạt số tiền 4,350 tỷ đồng.
Ngoài ra, lợi dụng việc được ủy quyền đi thực hiện các giao dịch tiền mặt của Công ty G.N. tại ngân hàng, Tùng nhiều lần thực hiện việc vay và rút tiền cho công ty từ ngân hàng.
Khi nhận được tiền, Tùng không nộp đủ số tiền đã nhận vào tài khoản và quỹ tiền mặt của Công ty G.N. nhằm chiếm đoạt.
Từ tháng 5/2020 - 4/2022, Tùng đã hàng chục lần thực hiện việc vay và rút tiền từ ngân hàng nhưng nộp không đủ cho công ty G.N. hoặc rút tiền lương nhân công từ tài khoản thẻ mở tại ngân hàng này nhưng không nộp đủ vào quỹ tiền mặt cho công ty để chiếm đoạt số tiền hơn 550 triệu đồng.
Tổng số tiền mà Tùng chiếm đoạt của công ty G.N. là 4,910 tỷ đồng. Nhận được tiền, Tùng đã chiếm đoạt để tiêu xài, sử dụng hết vào mục đích cá nhân.
Tại phiên tòa, sau khi xem xét hồ sơ chứng cứ cũng như lời khai của bị cáo tại phiên tòa, Hội đồng xét xử tuyên phạt Trương Ngọc Tùng 19 năm tù. Ngoài ra, bị cáo phải tiếp tục bồi thường số tiền hơn 3 tỷ đã chiếm đoạt của bị hại.
6 trường hợp tài sản gắn liền với đất không được cấp sổ đỏ từ 2025.
